Добрый вечер, коллеги. Всех с наступающими праздниками. Прошу помочь разобраться в ситуации, возможно кто-то уже с таким сталкивался.
У нас сотрудница написала 22.12.2020 г. заявление на отпуск с 11.01.2021 г на 14 дней с последующим увольнением (график отпусков на следующий год не подписан, но когда собирали предварительную информацию сотрудница подавала данные на отпуск именно на этот период). На момент увольнения (24.01.2021г.) у сотрудницы получилось, что она взяла 4 дня отпуска, которые еще не заработала, а т.к. в январе с 1 по 10 праздничные дни, а мы работаем на 5-тидневке, то зарплаты за январь у нее нет, но есть переплата по отпускным. Отпускные ей выплатили 29.12.2020 г. с учетов образовавшегося минуса при увольнении, т.е. Сумма отпускных - Сумма удержанная за излишний отпуск, НДФЛ соответственно тоже прошел со знаком минус. Зарплату за декабрь ей выплатим завтра 31.12.2020 г. в последний рабочий день. Получилась такая картина: доход за декабрь в виде зарплаты - вопросов не вызывает ни с точки зрения отражения в бух.учете, ни с точки зрения отражения в 6-НДФЛ, а вот отпуск и увольнение - эти суммы относятся не только к следующему месяцу, но и к следующему налоговому периоду и тут глядя на регистры в ЗУП (3.1) у меня возникло непонимание и вопросы по форме 6-НДФЛ: Когда эти суммы попадают в раздел 1 и как они отразятся в разделе 2. Правильно ли я понимаю, что зп за декабрь попадет в раздел 1 за 2020 г, отпуск и увольнение попадет в 1 раздел за 1 квартал 2021 г., во 2 раздел за 2020 г.попадет только отпуск, т.к. крайний срок перечисления НДФЛ 31.12.20, а зп за декабрь попадет во 2 раздел в 1 квартале 2021 г., т.к. крайний срок перечисления НДФЛ - 11.01.2021, а также сумма по увольнению со знаком минус попадет в 1 квартале 2021 г. ,т.е. примерно так:
6-НДФЛ за 2020 г.
Раздел 1.
стр. 020 = 45 000 (зп за декабрь + отпуск)
стр. 040 = 5 850 (НДФЛ с зп и с отпуска)
стр. 070 = 5 850 (НДФЛ с зп удержан, т.к. выплачен 31.12.20 и с отпуска)
Раздел 2.
стр. 100 = 29.12.2020 стр. 130 = 15 000 (отпуск полностью)
стр. 110 = 31.12.2020 стр. 140 1 950 (НДФЛ с отпускных)
стр 120 = 31.12.2020;
6-НДФЛ за 1 квартал 2021
стр 020 = - 5 000 (удержан излишний отпуск)
стр. 040 = - 650 (НДФЛ с излишних отпускных)
стр. 070 = - 650 (НДФЛ с излишних отпускных)
Раздел 2.
стр. 100 = 31.12.2020 стр. 130 = 30 000 (зп за декабрь)
стр. 110 = 31.12.2020 стр. 140 = 3 900 (НДФЛ за декабрь)
стр. 120 = 11.01.2021
стр. 100 = 24.01.2021 стр. 130 = - 5 000 (излишний отпуск)
стр. 110 = 25.01.2021 стр 140 = - 650 (НДФЛ)
стр.120 = 01.02.2021.
все верно получается или я все-таки в чем-то запуталась? Меня смущает, что в бухучете эти начисления проходят январем, и следовательно на конец года у меня по этому сотруднику получается переплата.
Заранее всех благодарю за помощь.