Расчет курсовых разниц

Comments

• Добрый день!
  
  Счет покупателю выставлен 21.03.2016 на сумму 5885,00$
  
  1)предоплата 21.03.2016 (курс 68,8086) на сумму 1 598,21$ (109 970,86 руб.)
  
  2)реализация 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 5885,00$ ( 393 841,24 руб.=109970,86+(5885,00-1598,21)*68,8086)-думаю ,что здесь вы написали не тот курс,нужно 66,2198(посчитано у вас верно,по нужному курсу)
  
  3)оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)-почему вы не включили эту сумму в предоплату при расчете суммы реализации? Ну да ладно будем исходить из того ,что есть.Здесь вы получили оплату в день реализации курс валюты тот же,что и при отгрузке курсовых разниц не возникает.
  Остаток неоплаченной валюты 167,29$=5885,00-1598,21-4119,5(на 25.04.2016),в рублях это 393 841 ,24-109 970,86-27 2792,47=11 077,91 руб
  
  4)На 26.04.2016 остаток неоплаченной валюты равен  167,29$.
  Сначала пересчитываем остаток валюты на день совершения операции 167,29*66,6295=11146,45руб. Курсовая разница равна 11 146,45- 11077,91=68,54 руб.
  Затем идет оплата  26.04.2016 (курс 66,6295) на сумму 189,35$ (12 616,62 руб.)-должны были оплатить 12 616,30руб
  Остаток "переплаченной"валюты на 26.04.2016  22,06*66,6295=1469,85руб(что то же самое если считать так 12 616,30-11 146,45=1469,85 руб)
  5)На 30.04.16 пересчитываем остаток валюты(курс 64,3334)- 22,06*64,3334=1419,19руб Курсовая разница 1469,85-1419,19=50,66 руб.т.к. курс уменьшился .то эта разница будет вашим доходом.
  6) на 31.05.2016 курс 66,0825руб-22,06*66,0825руб=1457,78руб.,курс.разница 1457,78-1419,19=38,59руб,ваш расход,т.к. курс увеличился.
  7)Если остаток будете возвращать, то на дату оплаты ,рассчитаете курсовую разницу и оплатите по курсу на дату оплаты.
• Цитата: Добрый день!Счет покупателю выставлен 21.03.2016 на сумму 5885,00$1)предоплата 21.03.2016 (курс 68,8086) на сумму 1 598,21$ (109 970,86 руб.)2)реализация 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 5885,00$ ( 393 841,24 руб.=109970,86+(5885,00-1598,21)*68,8086)-думаю ,что здесь вы написали не тот курс,нужно 66,2198(посчитано у вас верно,по нужному курсу)3)оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)-почему вы не включили эту сумму в предоплату при расчете суммы реализации? Ну да ладно будем исходить из того ,что есть.Здесь вы получили оплату в день реализации курс валюты тот же,что и при отгрузке курсовых разниц не возникает.Остаток неоплаченной валюты 167,29$=5885,00-1598,21-4119,5(на 25.04.2016),в рублях это 393 841 ,24-109 970,86-27 2792,47=11 077,91 руб4)На 26.04.2016 остаток неоплаченной валюты равен  167,29$.Сначала пересчитываем остаток валюты на день совершения операции 167,29*66,6295=11146,45руб. Курсовая разница равна 11 146,45- 11077,91=68,54 руб.Затем идет оплата  26.04.2016 (курс 66,6295) на сумму 189,35$ (12 616,62 руб.)-должны были оплатить 12 616,30рубОстаток "переплаченной"валюты на 26.04.2016  22,06*66,6295=1469,85руб(что то же самое если считать так 12 616,30-11 146,45=1469,85 руб)5)На 30.04.16 пересчитываем остаток валюты(курс 64,3334)- 22,06*64,3334=1419,19руб Курсовая разница 1469,85-1419,19=50,66 руб.т.к. курс уменьшился .то эта разница будет вашим доходом.6) на 31.05.2016 курс 66,0825руб-22,06*66,0825руб=1457,78руб.,курс.разница 1457,78-1419,19=38,59руб,ваш расход,т.к. курс увеличился.7)Если остаток будете возвращать, то на дату оплаты ,рассчитаете курсовую разницу и оплатите по курсу на дату оплаты.

  Огромное Вам спасибо за расчет, я сделала его сама уже, но сверившись с Вашим - оказалось все верным, кроме копеек, но это я сейчас перепроверю
• Цитата: 3)оплачено 25.04.2016 (курс 66,2198) на сумму 4 119,50$ (272 792,47 руб.)-почему вы не включили эту сумму в предоплату при расчете суммы реализации?

  Реализацию выписывали 25.04.2016, когда еще по банку не видели платеж Заказчика, а увидела его только 26.04.2016, поэтому посчитала верным его как предоплату не вносить. я верно сделала?
  
  а еще правильно же что разница на 26.04.2016 - 68,54 руб. признается нашим расходом?
• Цитата: Реализацию выписывали 25.04.2016, когда еще по банку не видели платеж Заказчика, а увидела его только 26.04.2016, поэтому посчитала верным его как предоплату не вносить. я верно сделала?

  Т.к. день отргрузки и оплаты один и тот же ,то курс.разниц не будет и все верно получается. А вот если бы был другой день отгрузки.то конечно было бы неверным не включить предоплату в расчеты.

  Цитата: а еще правильно же что разница на 26.04.2016 - 68,54 руб. признается нашим расходом?

  Я считаю,что это ваш доход т.к. это вам должны оплатить еще ,курс увеличился,значит к доплате больше на 68,54,соответственно доход.
• Цитата: 5)На 30.04.16 пересчитываем остаток валюты(курс 64,3334)- 22,06*64,3334=1419,19руб Курсовая разница 1469,85-1419,19=50,66 руб.т.к. курс уменьшился .то эта разница будет вашим доходом.6) на 31.05.2016 курс 66,0825руб-22,06*66,0825руб=1457,78руб.,курс.разница 1457,78-1419,19=38,59руб,ваш расход,т.к. курс увеличился.7)Если остаток будете возвращать, то на дату оплаты ,рассчитаете курсовую разницу и оплатите по курсу на дату оплаты.

  изучив вопрос, переплата - это аванс,а курсовую разница с аванса не рассчитывается, поэтому мы должны вернуть заказчику фиксированную сумму в рублях на сумму переплаты на момент оплаты и никаких пересчетов на конец апреля и мая
• Цитата: изучив вопрос, переплата - это аванс,а курсовую разница с аванса не рассчитывается, поэтому мы должны вернуть заказчику фиксированную сумму в рублях на сумму переплаты на момент оплаты и никаких пересчетов на конец апреля и мая

  Согласна с вами Bilka, я этот момент упустила .увлеклась расчетом курсовых разниц.😀